Tahukah anda bahawa Portugal, yang pernah terkenal dengan persekitaran cukai yang menggalakkan untuk pelabur crypto, telah memperkenalkan peraturan cukai baharu untuk mata wang kripto? Bermula dari 2023, pendapatan daripada aset kripto akan tertakluk kepada kategori cukai yang berbeza, termasuk modal, keuntungan modal, dan pendapatan bekerja sendiri. Ini bermakna memahami implikasi cukai untuk mata wang kripto anda adalah lebih penting berbanding sebelum ini.
Tetapi apakah maksud peraturan baharu ini untuk anda? Bagaimanakah ia akan memberi kesan kepada cukai anda? Dan apakah langkah yang boleh anda ambil untuk memastikan pematuhan dan meminimumkan liabiliti cukai anda? Dalam artikel ini, kami akan menyediakan panduan komprehensif untuk menavigasi sistem cukai kripto Portugal pada tahun 2024, membantu anda kekal termaklum dan membuat keputusan kewangan yang terbaik.
Memahami Rejim Cukai Baharu
Di bawah rejim cukai baharu di Portugal, pendapatan daripada mata wang kripto akan dikategorikan kepada jenis yang berbeza, setiap satu tertakluk kepada kadar cukainya sendiri. Ini termasuk pendapatan modal, modal mendapat pendapatan, dan pendapatan bekerja sendiri. Mari selami butirannya.
Pendapatan Modal
Pendapatan modal merujuk kepada pelaburan pasif dalam mata wang kripto yang tidak melibatkan sebarang pemindahan kripto. Jenis pendapatan ini dikenakan cukai pada kadar rata 28%. Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa sebarang pembayaran crypto dalam bentuk, seperti menggunakan crypto sebagai bentuk pembayaran untuk barangan atau perkhidmatan, juga tertakluk kepada cukai berdasarkan nilai mata wang fiat mereka.
Pendapatan Modal
Modal mendapat pendapatan terpakai kepada keuntungan yang diperoleh daripada penjualan aset crypto yang dipegang selama kurang daripada 365 hari. Jika anda menjual aset kripto anda dalam tempoh satu tahun selepas memperolehnya, keuntungan akan tertakluk kepada kadar cukai rata sebanyak 28%. Walau bagaimanapun, jika anda memegang aset anda selama lebih daripada setahun, ia dikecualikan cukai. Selain itu, peraturan khusus terpakai untuk pengagregatan keuntungan dan kerugian modal daripada pemindahan saham dan sekuriti lain.
Pendapatan Bekerja Sendiri
Pendapatan bekerja sendiri termasuk pendapatan yang diperoleh daripada aktiviti seperti perlombongan atau mengesahkan transaksi crypto. Pendapatan ini tertakluk kepada kadar cukai progresif, antara 14.5% hingga 53%, bergantung kepada jumlah pendapatan yang diperoleh. Jika anda terlibat dalam perdagangan kripto profesional, keuntungan anda mungkin akan termasuk dalam kategori ini dan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.
Ringkasan Kadar Cukai
Berikut ialah ringkasan kadar cukai untuk setiap kategori:
| Kategori Cukai | Kadar cukai |
|---|---|
| Pendapatan Modal | Kadar rata 28% |
| Pendapatan Modal | Kadar rata 28% atau kadar progresif antara 14.5% dan 53% |
| Pendapatan Bekerja Sendiri | Kadar progresif antara 14.5% dan 53% |
Adalah penting untuk diingat bahawa kadar cukai ini tertakluk kepada perubahan dan sentiasa disyorkan untuk berunding dengan profesional cukai atau merujuk kepada garis panduan rasmi yang disediakan oleh pihak berkuasa cukai untuk mendapatkan maklumat yang paling terkini.
Memahami Kategori Cukai di Portugal
Di Portugal, kadar cukai untuk mata wang kripto dikategorikan kepada tiga kategori utama: PIT Kategori E untuk pendapatan modal, PIT Kategori G untuk pendapatan keuntungan modal, dan PIT Kategori B untuk pendapatan bekerja sendiri.
1. PIT Kategori E – Pendapatan Modal
PIT Kategori E merangkumi pendapatan daripada pelaburan crypto pasif. Kategori ini terpakai kepada individu yang memperoleh pendapatan daripada aset crypto tanpa melibatkan diri dalam aktiviti perdagangan aktif atau bekerja sendiri.
Di bawah PIT Kategori E, kadar cukai untuk pendapatan modal ialah kadar rata sebanyak 28% .
2. PIT Kategori G – Pendapatan Keuntungan Modal
PIT Kategori G terpakai kepada individu yang membuat keuntungan modal daripada penjualan aset crypto yang dipegang selama kurang daripada 365 hari.
Jika anda jatuh ke bawah PIT Kategori G, kadar cukai untuk pendapatan keuntungan modal adalah sama ada kadar rata sebanyak 28% atau kadar progresif dari 14.5% kepada 53% , bergantung pada jumlah keuntungan modal.
3. PIT Kategori B – Pendapatan Bekerja Sendiri
PIT Kategori B meliputi pendapatan daripada aktiviti yang berkaitan dengan perlombongan kripto atau pengesahan transaksi kripto. Jika anda terlibat dalam aktiviti bekerja sendiri ini, pendapatan anda jatuh ke bawah PIT Kategori B.
Di bawah PIT Kategori B, kadar cukai untuk pendapatan bekerja sendiri berbeza-beza dan dikira menggunakan kadar progresif antara 14.5% kepada 53% , bergantung kepada jumlah pendapatan yang diperolehi.
Memahami kategori cukai ini di Portugal adalah penting untuk melaporkan dan memfailkan cukai kripto anda dengan tepat. Jadual di bawah menyediakan ringkasan kadar cukai bagi setiap kategori:
| Kategori Cukai | Kadar cukai |
|---|---|
| PIT Kategori E – Pendapatan Modal | Kadar rata 28% |
| PIT Kategori G – Modal Mendapat Pendapatan | Kadar rata 28% atau kadar progresif (14.5% – 53%) |
| PIT Kategori B – Pendapatan Bekerja Sendiri | Kadar progresif (14.5% – 53%) |
Cukai Pendapatan Modal
Di Portugal, pendapatan modal merujuk kepada imbuhan dalam mata wang fiat daripada pelaburan crypto pasif yang tidak berdasarkan sebarang pemindahan crypto. Kategori ini dikenakan cukai pada kadar rata 28%. Pendapatan modal ialah kategori lalai apabila pendapatan daripada kripto tidak termasuk dalam kategori khusus lain.
Selain imbuhan mata wang fiat, pembayaran crypto dalam bentuk, seperti menggunakan crypto sebagai pembayaran untuk barangan atau perkhidmatan, juga tertakluk kepada cukai. Jumlah yang akan dikenakan cukai ditentukan berdasarkan nilai pasaran saksama kripto pada masa transaksi.
Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa pendapatan modal berada di bawah PIT Kategori E, yang khusus ditetapkan untuk pelaburan crypto pasif. Akibatnya, kadar cukai untuk kategori ini kekal konsisten untuk semua pendapatan yang termasuk dalam kategori ini.
| Kategori Pendapatan | Kadar cukai |
|---|---|
| PIT Kategori E – Pendapatan Modal | 28% |
Jika anda telah menerima pendapatan modal daripada pelaburan crypto anda di Portugal, adalah penting untuk melaporkan pendapatan ini dengan tepat dan memenuhi kewajipan cukai anda. Kegagalan berbuat demikian boleh mengakibatkan penalti atau akibat undang-undang.
Cukai Keuntungan Modal
Pendapatan keuntungan modal di Portugal digunakan untuk keuntungan yang diperoleh daripada menjual aset crypto yang dipegang kurang daripada 365 hari. Jika anda menjual aset anda dalam tempoh setahun selepas memperolehnya, keuntungan akan tertakluk kepada kadar cukai rata sebanyak 28%. Walau bagaimanapun, jika anda memegang aset anda selama lebih daripada setahun, aset tersebut dikecualikan cukai.
Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa terdapat peraturan tambahan mengenai pengagregatan keuntungan dan kerugian modal daripada pemindahan saham dan sekuriti lain. Peraturan ini berbeza-beza bergantung pada syarat tertentu.
Token pelaburan atau keselamatan dianggap sebagai sekuriti di Portugal, dan ia dikenakan cukai sewajarnya.
| Masa yang diadakan | Kadar cukai |
|---|---|
| Kurang dari 365 hari | 28% |
| Lebih daripada 365 hari | Dikecualikan cukai |
Cukai Pendapatan Bekerja Sendiri
Jika anda terlibat dalam aktiviti seperti perlombongan atau pengesahan transaksi crypto sebagai sumber pendapatan, anda termasuk dalam kategori pendapatan bekerja sendiri di Portugal. Ini bermakna bahawa keuntungan anda daripada aktiviti ini akan dikenakan cukai.
Kadar cukai khusus untuk pendapatan bekerja sendiri adalah progresif, antara 14.5% hingga 53%. Kadar yang digunakan bergantung pada jumlah pendapatan yang anda peroleh daripada aktiviti berkaitan crypto anda.
Jika anda secara aktif berdagang mata wang kripto sebagai profesion atau menjalankan perniagaan yang berkaitan dengan kripto, keuntungan yang dijana daripada aktiviti ini juga akan termasuk dalam kategori pendapatan bekerja sendiri. Dalam kes sedemikian, anda akan dikenakan cukai ke atas pendapatan anda dengan sewajarnya.
Contoh:
Katakan anda memperoleh sejumlah €50,000 daripada aktiviti bekerja sendiri dalam industri kripto. Dalam senario ini:
- €7,112.82 pertama anda yang diperoleh akan dikenakan cukai pada kadar 14.5%.
- Bahagian dari €7,112.83 hingga €10,732.60 akan dikenakan cukai pada kadar 23%.
- Bahagian dari €10,732.61 hingga €20,322.64 akan dikenakan cukai pada kadar 28.5%.
- Bahagian dari €20,322.65 hingga €25,000 akan dikenakan cukai pada kadar 35%.
- Bahagian selebihnya melebihi €25,000 akan dikenakan cukai pada kadar maksimum 53%.
Sistem cukai progresif ini memastikan liabiliti cukai anda meningkat apabila pendapatan anda daripada aktiviti bekerja sendiri dalam sektor crypto meningkat.
Adalah penting untuk menyimpan rekod yang tepat tentang pendapatan bekerja sendiri anda dan berunding dengan profesional cukai untuk memastikan pematuhan kepada peraturan cukai yang berkaitan.
Mengira Cukai Kripto di Portugal
Pengiraan cukai kripto di Portugal melibatkan pemahaman kadar cukai dan menerapkannya pada transaksi khusus anda. Untuk menggambarkan, mari kita pertimbangkan contoh mudah a Pengiraan cukai crypto Portugal:
Jika anda membeli BTC bernilai €5,000 dan menjualnya pada harga €7,500, menghasilkan keuntungan €2,500, keuntungan itu akan dikenakan kadar cukai rata sebanyak 28%.
Walau bagaimanapun, adalah penting untuk ambil perhatian bahawa jika jumlah pendapatan bercukai anda melebihi ambang tertentu, keuntungan mungkin tertakluk kepada kadar cukai progresif. Memastikan pengiraan yang tepat dan komprehensif akan membantu anda memenuhi kewajipan cukai anda dan mengelakkan sebarang penalti.
Melapor dan Memfailkan Cukai Kripto
Sebagai pembayar cukai kripto di Portugal, adalah penting untuk memahami proses pelaporan dan pemfailan cukai kripto anda dengan tepat. Langkah-langkah berikut menggariskan bagaimana untuk melaporkan cukai kripto di Portugal:
- Failkan cukai anda dalam talian: Anda boleh memfailkan cukai crypto anda melalui portal cukai menggunakan borang Penyata cukai (model 3).
- Tetingkap pemfailan: Tetingkap pemfailan untuk cukai kripto di Portugal adalah dari 1 April hingga 30 Jun.
- Tarikh akhir pembayaran: Tarikh akhir pembayaran cukai di Portugal bergantung pada masa penilaian. Jika taksiran anda dibuat sebelum 31 Julai, cukai perlu dibayar sebelum 31 Ogos. Jika taksiran dibuat selepas 31 Julai, cukai perlu dibayar sebelum 31 Disember.
- Borang dan garis panduan khusus: Pihak berkuasa cukai menyediakan borang dan garis panduan khusus untuk melaporkan dan memfailkan cukai crypto di Portugal. Borang ini memastikan anda melaporkan pendapatan crypto anda dengan tepat dan mengikut peraturan.
Memfailkan cukai anda dengan betul dan tepat pada masanya adalah penting untuk mengelakkan penalti dan memastikan pematuhan dengan peraturan cukai kripto Portugal. Dengan mengikuti langkah-langkah ini dan menggunakan borang dan garis panduan yang disediakan, anda boleh menavigasi proses dengan cekap.
Kesimpulan
Peraturan cukai baharu di Portugal telah membawa perubahan ketara kepada pelabur mata wang kripto. Adalah penting untuk memahami sepenuhnya kategori dan kadar cukai yang berbeza untuk memastikan pematuhan dengan keperluan cukai dan mengelakkan sebarang penalti. Untuk mengira dan memfailkan cukai kripto anda dengan tepat di Portugal, pertimbangkan untuk berunding dengan profesional cukai atau menggunakan perisian cukai kripto. Mengekalkan maklumat tentang kemas kini terkini dan mematuhi perubahan akan datang dalam peraturan cukai mata wang kripto di Portugal adalah penting.
Soalan Lazim
Apakah peraturan cukai baharu untuk mata wang kripto di Portugal?
Bermula dari 2023, Portugal telah memperkenalkan peraturan cukai baharu untuk mata wang kripto. Pendapatan daripada aset crypto akan dikategorikan ke dalam kategori cukai yang berbeza, termasuk modal, keuntungan modal dan pendapatan bekerja sendiri. Setiap kategori mempunyai kadar cukai sendiri.
Apakah kategori cukai yang berbeza di Portugal?
Kategori cukai di Portugal untuk mata wang kripto ialah PIT Kategori E (pendapatan modal), PIT Kategori G (pendapatan keuntungan modal), dan PIT Kategori B (pendapatan bekerja sendiri).
Bagaimanakah pendapatan modal dikenakan cukai di Portugal?
Pendapatan modal di Portugal, yang merujuk kepada imbuhan dalam mata wang fiat daripada pelaburan crypto pasif, dikenakan cukai pada kadar rata 28%. Ia adalah kategori lalai apabila pendapatan daripada crypto tidak termasuk dalam kategori lain.
Bagaimanakah pendapatan keuntungan modal dikenakan cukai di Portugal?
Pendapatan keuntungan modal di Portugal digunakan untuk keuntungan yang diperoleh daripada penjualan aset crypto yang dipegang selama kurang daripada 365 hari. Jika dipegang kurang daripada setahun, keuntungan tertakluk kepada kadar rata 28%. Jika aset tersebut dipegang selama lebih daripada setahun, ia dikecualikan cukai.
Bagaimanakah pendapatan bekerja sendiri dikenakan cukai di Portugal?
Pendapatan bekerja sendiri di Portugal digunakan untuk pendapatan yang diperoleh daripada aktiviti seperti perlombongan atau pengesahan transaksi crypto. Ia dikenakan cukai pada kadar progresif antara 14.5% dan 53%, bergantung kepada jumlah pendapatan.
Bagaimanakah cara saya mengira cukai kripto di Portugal?
Pengiraan cukai kripto di Portugal melibatkan pemahaman kadar cukai dan menerapkannya pada transaksi khusus anda. Sebagai contoh, jika anda membeli BTC bernilai €5,000 dan menjualnya pada harga €7,500, menghasilkan keuntungan €2,500, keuntungan itu akan dikenakan kadar cukai rata sebanyak 28%.
Bagaimanakah saya melaporkan dan memfailkan cukai kripto di Portugal?
Pembayar cukai kripto di Portugal mesti memfailkan cukai mereka dalam talian melalui portal cukai menggunakan borang penyata cukai (model 3). Tempoh pemfailan adalah dari 1 April hingga 30 Jun, dan cukai perlu dibayar sebelum 31 Ogos atau 31 Disember, bergantung pada masa penilaian.
Apakah yang perlu saya lakukan untuk mematuhi peraturan cukai baharu di Portugal?
Untuk mematuhi peraturan cukai baharu di Portugal, adalah penting untuk memahami kategori dan kadar cukai yang berbeza. Berunding dengan profesional cukai atau menggunakan perisian cukai kripto boleh membantu dalam mengira dan memfailkan cukai kripto anda dengan tepat.